Лизинг авто для юридических лиц и ИП

Для организаций и индивидуальных предпринимателей приобретение автомобиля в лизинг – это возможность сэкономить оборотные средства и существенно расширить свой автопарк при минимальных затратах. Мы расскажем о преимуществах, которые дает лизинг авто для юридических лиц и ИП, а также о том, как его можно использовать с максимальной выгодой для бизнеса.

Особенности лизинга для организаций и ИП

Приобретение машины в лизинг дает право на ее временное пользование (аренду) с правом последующего выкупа по остаточной стоимости. Покупатель вносит сумму аванса (процент оговаривается в договоре), а затем постепенно вносит арендные платежи. Если клиент планирует выкупить машину, ее стоимость включается в общую договорную сумму. К концу арендного срока лизингополучатель вносит остаток стоимости машины и получает авто в полное владение. Если же надобность в технике отпадает, он может вернуть ее лизингодателю.

По сравнению с покупкой машины за наличные деньги, автолизинг дает следующие преимущества:

1. Налоговые выплаты значительно ниже. При расчете налогов учитываются суммы ежемесячных платежей, а не полная цена авто. Возможно применение коэффициента ускоренной амортизации, что существенно сократит остаточную стоимость машины, облагаемую налогом.
2. Не нужно платить транспортный налог. По условиям лизинга, владельцем автомобиля является лизингодатель, который берет на себя уплату дорожного (транспортного) налога на весь срок действия договора.
3. Не требуется самостоятельный поиск поставщика. Лизингодатель по заявке юридического лица или ИП находит нужную легковую или грузовую технику, выкупает ее у поставщика и передает лизингополучателю в соответствии с условиями заключенного договора.
4. Можно взять сразу несколько автомобилей. Это неплохая возможность с минимальными затратами быстро расширить парк коммерческого транспорта компании, так как ограничений на количество лизинговых машин нет.
5. Есть возможность получить существенные скидки. Лизинговые компании выкупают технику с большими скидками по партнерским программам дилеров. Желая привлечь клиентов, они распространяют действие льгот на свои лизинговые программы, что существенно снижает стоимость авто.
6. Помощь в оформлении страховок, проведении техобслуживания и ремонта, регистрации машины в ГИБДД. Лизинговые компании прописывают в договоре ряд дополнительных услуг, выгодных для клиентов. Стоимость этих услуг включаются в ежемесячные платежи и предлагаются со скидкой до 10%.

Приобрести машину в лизинг для юридических лиц и ИП гораздо проще, чем в кредит, поскольку документов требуется меньше, а условия договора проще, чем при автокредитовании.

График ежемесячных платежей можно корректировать, чего нельзя сделать по условиям кредитного договора. При составлении графика арендных платежей обычно учитывается специфика и сезонность работы предпринимателей, а также особенности получения бизнесом доходов.

Виды и условия лизинга для юрлиц

Для юридических лиц и ИП возможны следующие виды лизинга автомобилей:

• финансовый - с последующим выкупом авто и внесением его на баланс предпринимателя-лизингополучателя;
• операционный - непродолжительная аренда транспортного средства без выкупа;
• возвратный – организация продает авто лизинговой компании, а затем берет его у нее в лизинг, что позволяет сэкономить на транспортном налоге и налогах на обслуживание автопарка.

На рассмотрение заявки у лизингодателей обычно уходит 1-3 дня, в течение которых они изучают представленные документы, затраты и перспективность договора для работы и развития бизнеса. Кроме того:

• Сумма авансового платежа рассчитывается индивидуально и составляет от 0 до 49% в зависимости от стоимости и состояния машины, а также от условий лизинговой программы и процентной ставки. Лизинговый договор составляется на срок 1-3 года (в зависимости от возраста авто и пожеланий клиента).
• Внесение платежей производится по установленным и оговоренным в договоре графикам (равномерная, регрессивная, сезонная оплата). Проценты ежемесячных платежей снижаются при увеличении первоначального взноса.
• Есть возможность выбора лизинговых программ со льготными условиями. Например, существуют программы реализации отдельных марок импортных легковых авто без первоначального взноса. Имеется программа государственного субсидирования покупки российской грузовой техники (с первоначальным взносом 5%) и другие варианты льготного лизинга.
• Лизингополучатель может забрать технику в пользование сразу после подписания договора и внесения аванса. Фактическим же собственником до окончания действия договора остается лизингодатель. Без его ведома организации и ИП не могут перепродать технику, отдать ее в пользование третьему лицу, тюнинговать и вносить конструктивные изменения.
• После завершения действия договора, лизингополучатель выкупает машину по остаточной рыночной стоимости (проводится переоценка ТС), либо возвращает ее лизингодателю, и может взять в лизинговую аренду более новые автомобили.

К минусам лизинга можно отнести ограничения по досрочному выкупу автомобиля: погасить долги по договору и быстрее выкупить авто можно только после выплаты не менее половины суммы лизинга, оговоренной в соглашении. Если у лизингополучателя возникает необходимость срочно реализовать авто (например, машина больше не нужна, или у фирмы появляются финансовые затруднения), приходится платить существенную компенсацию.

Какие нужны документы

Юридические лица должны представить учредительные документы (уставы, лицензии, приказы о назначении руководителей), паспорта, доверенности на представителей, а также финансовые документы.

Список обязательных документов зависит от выбранной лизинговой программы и системы налогообложения, которой пользуется лизингополучатель. Например, юридические лица с общим налогообложением должны представить:

• бухгалтерские балансы за прошедший год и последний отчетный период;
• справку о движении материальных средств на протяжении последнего полугода (помесячно).

ИП и небольшим компаниям на УСН необходимо подготовить:

• налоговые декларации за последний год и последний отчетный период;
• справку из бухгалтерии о ежемесячном движении денег (по расчетному счету).

При выборе лизинговой компании, следует обращать внимание на ее авторитетность и опыт работы, а также на условия, которые она предлагает (процентную ставку, первоначальный взнос, готовность к предоставлению гибкой схемы оплаты). Важно учитывать, какие услуги она оказывает дополнительно.

В заключении следует отметить, что выгода от приобретения машины в лизинг для юридического лица и ИП заключается в возможности экономии оборотных средств на покупку новых авто, уплате налогов на добавочную стоимость и прибыль, а также быстром расширении корпоративного автопарка в минимальные сроки (можно взять сразу несколько машин в лизинг).

Лизингополучателю необходимо представить документы, подтверждающие законность и прибыльность деятельности, а также документы, подтверждающие финансовую благонадежность лизингополучателя. Оформление договора занимает минимум времени, автомобиль сразу переходит во владение клиента (но ставить его на баланс не нужно, так как владельцем до конца срока действия соглашения остается лизингодатель).